비즈빌에서 거래처 대량 등록을 위해 엑셀 파일을 제공하고 있습니다.

해당 엑셀 파일에서 대량 등록 시 오류가 발생되는 사례가 많이 발생되고 있습니다.

[ 대량등록 오류사례 ]

☞ 업태, 업종을 20자 이상 입력 시

☞ 이메일 주소, 담당자, 휴대폰 연락처를 2개 이상 작성 시 

☞ 대량등록은 한번에 100건까지 등록 가능합니다. (100건씩 여러번 대량등록 가능)

☞ 형태에 맞지 않은 이메일 주소를 적을 경우 ex) inbee@(X) , inbee@inbee.co.com(X),  inbee@inbee.com (O)

< 나쁜예 > 연락처, 이메일주소, 담당자 이름은 각각 1개씩 적어주셔야 합니다.

< 좋은예 > 같은 회사에 담당자가 여러명일 경우, 다음 칸마다 각각 적어주셔야 합니다.

해당 내용을 참고로 하여 한번 더 대량등록 바랍니다.^^

>> 거래처 대량등록 바로가기

[ 세금계산서 합계표 기재방법 ]

국세청에 전송된 전자세금계산서는 매출·매입처별 합계표상

‘전자분’ 영역에 기재하고 거래처별 명세를 제출하지 않으며,

전자적으로 발급·수취는 하였으나 국세청에 전송되지 않은 전자세금계산서와 종이세금계산서는

매출·매입처별 합계표상 ‘전자 이외 분’ 영역에 기재하고 거래처별 명세를 제출해야 합니다.

[ 합계표 구분기재를 잘못한 경우의 불이익 ]

매출·매입처별 합계표상 ‘전자분’ 영역에 기재할 것을 ‘전자 이외 분’ 영역에 기재하고

거래처별 명세를 제출한 경우에는 가산세가 없습니다.  (→ 과도한 의무 이행)

그러나 ‘전자 이외 분’ 영역에 기재하고 거래처별 명세를 제출해야 할 것을

‘전자분’ 영역에 기재하고 거래처별 명세를 제출하지 않은 경우에는 

가산세(합계표 불성실) 대상이 될 수 있음으로 유의하여야 합니다.

역발행 세금계산서도 최종적으로는 매출자가 자신의 공인인증서로 전자서명(사업자들은 이것을 승인이라고

하고 있음)을 해야 전자세금계산서가 완성되므로 매출자가 발행한 것입니다.

다만 발행과정에서 중간에 매입자가 개입(내용 작성)했을 뿐입니다.

 따라서 역발행 전자세금계산서의 법적인 전송책임과 발행세액 공제는

일반적인 과정으로 발행된 전자세금계산서와 동일하게 매출자에게 있으며,

다만 전송은 발행시스템(매입자)에서 하여야 하므로 미전송에 따른 불이익이 발생하지 않도록 철저히

주의 관리하여야 합니다.

[ 발행즉시 전송이 필요한 이유 ]

매출자가 세금계산서 발급기한에 임박해서 발행하는 경우 국세청으로부터 오류자료를 받아

전자세금계산서를 다시 발행하는 시간적 여유가 없고 늦게 전송하는 경우

매입자는 부가가치세 신고를 할 수 없기 때문에 되도록 정확한 시기에 발행하고 즉시 전송해 주는 것이

좋습니다.

[ 종이세금계산서와 전자세금계산서의 차이 비교 ]

기존의 종이세금계산서와 전자세금계산서는 발행특성상 다음과 같은 차이가 있습니다.

구 분	종이세금계산서	전자세금계산서
발행 형태	종이	전자파일
인감 날인	실제 인감	전자서명(공인인증서)
수신방법	직접 또는 우편 수신	이메일로 수신
자료보관 형태	종이로 보관	전자파일로 보관
자료 검색	수동 검색	조건검색 등 맞춤형 검색
합계표 작성 형식	개별명세 기재 필요	전송분은 개별명세 기재 안함

미래일자를 공급시기로 하여 발행하는 것은 공급이 확정되기 전에 발행하는 것으로

부가가치세법상 인정되지 않습니다.

또한, 부가가치세법 시행령 제54조 제2항과 제3항의 공급시기 도래전 발하는 선발행 세금계산서의 경우에도

작성일자는 미래일자가 아니라 발급하는 때를 작성일자로 기재해야 합니다.(부가가치세법 제9조 제3항)

[ 세금계산서 발급기한과 전송기한 ]

세금계산서는 공급시기를 포함하는 달의 다음 달 10일 이내(발급기한이 휴일이더라도 연장 없음)에

발급을 해야 가산세가 없으며, 늦게라도 공급시기를 포함하는 과세기간 내에 발급하는 경우에는

지연발행, 수취가산세는 해당되나 매입세액 공제는 받을 수 있습니다.

발급한 세금계산서의 국세청 전송은 세금계산서 발급일(월합계 세금계산서 등 시행령 제54조 제1항 각호의

경우는 발행일) 다음 달 15일(전송기한이 휴일이면 연장) 이내에 전송해야 합니다.

[ 종이세금계산서와 전자세금계산서 발급기한 비교 ]

전자세금계산서의 발급시기는 종전 종이세금계산서의 발급시기와 동일하게

재화 또는 용역의 공급시기에 발급하고 예정·확정신고 기한에 신고하는 것이며,

다만 전송시기가 매달 15일까지로 추가되었습니다.

구 분	거래일(1.1일~1.31일)의 월합계 세금계산서의 경우
	작성일자	발행가능 기    한	전송기한	부가가치세 신 고 기 한
종이세금계산서	1.31일	2.10일	-	4.25일
전자세금계산서	1.31일	2.10일	2.15일	4.25일

현재 6월분 매출내역을 7월 10일 이후에도 발생하는 사례가 있습니다.

이미 6월 매출은 7월 10일 자로 마감이 되었기 때문에

7월 10일 이후 발생하는 6월 매출건들은 메일 발송을 하더라도 국세청에서는 자료를 받지 않고

전송 거부를 하게 됨을 참고로 부탁드립니다.

즉, 국세청에서는 6월 매출에 대해 7월 10일 이후 발생하는 매출은 데이터를 받지 않습니다.

(결국 전송값은 국세청전송실패로 확인 됨) 

국세청에서 제공한 자료에서 발췌한 내용입니다.

[ 세금계산서를 발행할 수 없는 기한 ]

일반세금계산서와 수정사유 발생일을 작성연월일(공급가액 변동, 재화의 환입)로 하는 수정세금계산서의 경우

과세기간내 다음 달 10일까지 발행 (6월분은 7월 10일 , 12월분은 1월 10일)을 하는 것이 원칙이고,

지연발행을 하더라도 과세기간을 경과하여 발행하는 것은 불가합니다.

과세기간 경과 후 내국신용장 사후개설로 수정세금계산서를 발행하는 경우에는

과세기간 경과 후 20일 이내 발행 가능합니다.

>> 국세청 바로가기